Estados financieros con información incorrecta o no real
Datos en los estados financieros no reales. Sea que los ingresos o gastos no están completos, para esto se tiene que ajustar los estados financieros y es muy simple.
1. Ingresos no completos:
Puede ser que parte de los ingresos los facture otra empresa o cualquier otro motivo.
Solución: se revierte aumentando las ventas y el costo respetivo de esas ventas, la utilidad diferencial de este aumento se sumará a las utilidades en el capital y se aumentara el efectivo en el mismo monto para equilibrar el balance general.
Ejemplo:
Se omitieron ingresos por 20 pesos
|
Correción |
Correción |
| Estado de resultados |
Datos
Se omitió 20 pesos de ventas
pero el costo esta bien.
( Se comporta como un
descuento de ventas ) |
Datos
Se omitió 20 pesos de ventas
pero el costo no esta bien.
( Se perdió una venta completa
con el inventario,
con un margen del 50% ) |
| Ventas |
80 |
100 |
100 |
| Costo |
40 |
40 |
50 |
| Utilidad Bruta |
40 |
60 |
50 |
| Gastos venta |
15 |
15 |
15 |
| Gastos administración |
10 |
10 |
10 |
| Utilidad operación |
15 |
35 |
25 |
| int |
4 |
4 |
4 |
| Uair |
11 |
31 |
21 |
| ISR |
3.85 |
3.85 |
3.85 |
| Utilidad neta |
7.15 |
27.15 |
17.15 |
|
|
No se modifica el isr porque es una
correción para efectos de análisis.
Asiento de la utilidad
En balance se agrega efectivo 20 y
capital (utilidad) 20 pesos |
No se modifica el isr porque es una
correción para efectos de análisis.
Asiento de la utilidad
En balance se agrega efectivo 10 y
capital (utilidad) 10 pesos
Asiento del costo
Se disminuye inventario 10 y
se disminuye proveedores en 10
|
2. Gastos extraordinarios, como:
En ocasiones se presentas gastos que solamente vas a ser una vez y no forman parte de la operación normal de la empresa o cualquier otro motivo.
Solución: se elimina el gasto y se aumenta la utilidad, en balance se aumenta el efectivo y la utilidad resultante en el capital.
Ejemplo:
Se agregaron gastos por 10 pesos
| Estado de resultados |
Datos
Se agregaron 10 pesos de gastos |
| Ventas |
80 |
80 |
| Costo |
40 |
40 |
| Utilidad Bruta |
40 |
40 |
| Gastos venta |
15 |
5 |
| Gastos administración |
10 |
10 |
| Utilidad operación |
15 |
25 |
| int |
4 |
4 |
| Uair |
11 |
21 |
| ISR |
3.85 |
3.85 |
| Utilidad neta |
7.15 |
17.15 |
|
|
No se modifica el isr porque es una
correción para efectos de análisis.
Asiento de la utilidad
En balance se agrega efectivo 10 y
capital (utilidad) 10 pesos |
¿Cómo comienzo a usar Finvex?
Las soluciones automáticas para importar datos son tres:
1. Manual
La más fácil pero tardada es esta forma pero igual la más segura en caso de que Finvex se utilice en una empresa pues es la más fácil, en caso de un despacho contable se convierte en impráctica.
2. Llenando tabla de Excel
Se proporciona una plantilla adecuada para la absorción de datos desde Excel que los colocan exactamente en los campos de Finvex, esto es recomendable para quienes ya tiene plenamente identificado las diferencias de que pudieran haber en nombres de las cuentas o de cuentas a aglutinar.
3. Exportar datos desde CONTPAQi®
Esta opción se recomienda quien tiene pleno conocimiento del uso del software CONTPAQi® y tenga conocimientos contables, ya que al absorber la cuentas de CONTPAQi® posicionar las cuentas al catálogo de Finvex mediante el uso de mouse, así también, las cuentas se necesitasen aglutinar de una manera fácil y rápida.
Se recomienda que tenga lo estados financieros en pantalla o impresos para comparar el estado financiero de CONTPAQi® con el subido a Finvex. Si se equivoca al posicionar una las cuentas con el mouse puede hacer lo contrario, es decir, seleccionar la cuenta equivocada y ponerla en el lugar correcto.
Las diferencias del catalogo de cuentas de la empresa y Finvex
Uno de los consideraciones que más facilitan el uso de Finvex y las que más preocupan a los usuarios son las diferencias de catalogo de cuentas de entre las de Finvex y el usado en las empresas.
Se pueden presentar 3 tipos de diferencias entre los catálogos de cuentas
1. Diferentes nombres de la misma cuentas.
Aquí en la herramienta de introducción de datos automática desde el formato de Captura Excel o Formato CONTPAQi® solo tendrá que seleccionar con el mouse la cuenta de la columna de datos hacia la columna debajo del nombre similar equivalente y ya, sencillo y muy rápido.
Ejemplo.
Bancos vs efectivo.
Clientes vs cartera
Proveedores vs cuentas por pagar.
2. Agrupaciones de cuentas en una misma cuenta.
Las caratulas de los estados financieros de Finvex y Finplan incluyen las principales cuentas de la contabilidad también llamadas como cuentas activas, las pasivas se podrán agrupar en las cuentas de otros activos u otros pasivos, esto con la finalidad de presentar estados financieros más limpios. Finvex y Finplan contienen las cuentas de vital importancia en la administración financiera de la empresa.
3. Cuentas no existentes en el catálogo de cuentas de Finvex.
En ocasiones las empresas tienen varios cuentas de la misma naturaleza que podrán ser agrupadas vía mouse en el catalogo de cuentas de Finvex.
Ejemplo:
La empresas pueden tener varios impuestos por pagar, aranceles, especiales, multas estos podrán ser agrupados en la cuenta impuestos por pagar, es decir, si se introduce los datos desde un archivo se pueden agrupar varias cuentas de la misma naturaleza en una sola. Sin perder absolutamente nada el poder de análisis de Finvex.
Otro ejemplo, es caja, efectivo y bancos que podrán agruparse o no, sin problemas.
Esta es la parte que siempre pudiera presentarse ya que en las empresas los contadores siempre crean cuentas con particularidades especificas sin alterar las cuentas principales del catálogo de cuentas reglamentado en normas contables, para este caso pusimos cuentas aglutinadoras en cada sección del balance general llamadas otros activos circulantes, otros pasivos circulantes, otros activos fijos y otras cuentas de capital.
En el caso de las cuentas de resultados existen las cuentas de otros ingresos y otros gastos que servirán para aglutinar cuentas particulares de cada empresa, sin embargo, para objeto de análisis financieras los reglamen tarios permanecen intactos y las particulares se incluirán en los reportes de análisis financiero.
Ejemplo:
Cuentas por cobrar a empleados puede en ir en otros activos circulantes, así también seguros por cobrar.
En el caso de capital cuentas de revaluación pueden ir en otras cuentas de capital.
¿Qué tipo de análisis hacer?
De todos los reportes el más importante es el de flujo de efectivo, no necesariamente una empresa solvente es rentable, es decir, hay que fijarse que la rentabilidad sea siempre mayor por lo menos al doble de una inversión segura a plazo fijo bancario.
Para que un plan financiero sea efectivo debemos comprobar que:
El Flujo de efectivo siempre positivo
Rentabilidad superior a la bancaria
Poner cambios lógicos y razonables en ventas, costos y plazos de cobro y pago. Esto es, que no puede haber cambios bruscos en ventas ejemplo más de un 20%, sin una razón lógica.
Que los plazos de los créditos sean holgados para evitar contratiempos y presiones por cambios inesperados en las ventas o cobros.
Para el pronóstico de ventas, se recomienda hacer varios escenarios:
Siempre es difícil pronosticar si las ventas van a ir mejor o peor, o si el costo de ventas subirá o bajará. Es por e plusso que se recomienda hacer varias proyecciones con los siguientes puntos.
Ventas bajas, altas y medianas.
Costos altos, bajos o medianos.
Recortes de gastos fijos.
Que el punto de equilibrio sea una meta razonable para su equipo de ventas o si el cambio es grande este plenamente justificado.
Mayores plazos de créditos utilizando la opción reestructura en préstamos nuevos.
Se aclara que cuando se utiliza la opción reestructura se paga el crédito vigente y si sobra se va el dinero restante a capital de trabajo.
Se podrá también reestructurar una parte del crédito vigente y la proyección tendrá dos créditos si existiesen.
